Podatek od prezentów ślubnych - kiedy zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego?

Większości osób dzień ślubu kojarzy się wyjątkowo miło. Nie dość, że w tym dniu rozpoczynają nowy rozdział w swoim życiu, to również często towarzyszy temu również przyjęcie weselne, na którym wspólnie z najbliższymi i przyjaciółmi celebruje się ten ważny moment. Najczęściej towarzyszą temu również liczne prezenty ślubne o niemałej wartości. I choć niewiele osób zdaje sobie z tego sprawę, z tego powodu powstają również zobowiązania względem Urzędu Skarbowego. 

Prezenty ślubne - jakie obowiązki się z nimi wiążą?
To czy i jaki podatek będziemy musieli zapłacić, uzależnione jest zarówno od wartości prezentu, jak i od stopnia pokrewieństwa pomiędzy nami a ofiarodawcą. Z zasady każdy prezent ślubny jest przez urząd rozpatrywany jako darowizna i podlega opodatkowaniu według ustawy o spadku od spadków i darowizn. Zgodnie z jego zapisami każda darowizna o wartości ponad 4092 złote podlega obowiązkowi zgłoszenia oraz opłacenia stosownego podatku, jeśli otrzymujemy ją od osób niespokrewnionych. Jest to tak zwana III grupa podatkowa. W przypadku dalszej rodziny (rodzeństwa rodziców, zstępnych rodzeństwa - czyli potomków, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwa małżonków, małżonków rodzeństwa małżonków i małżonków innych wstępnych) zaliczającej się do II grupy podatkowej próg jest nieznacznie podniesiony, do 7276 złotych. Najlepiej wypadają darowizny od osób zaliczających się do I grupy podatkowej, czyli najbliższej rodziny (małżonków, wstępnych - czyli rodziców, dziadków, pradziadków; zstępnych - dzieci, wnuków i prawnuków; a także pasierbów, rodzeństwa, ojczymów i macoch) - w tym przypadku limit wynosi 9637 złotych, jednak jeśli zadeklarujemy w ciągu sześciu miesięcy otrzymanie takiej darowizny, nie będziemy musieli płacić podatku, niezależnie od otrzymanej sumy. 

Warto mieć na uwadze również fakt, że opisane limity nie dotyczą wyłącznie jednorazowej darowizny, lecz sumy, którą otrzymujemy w ciągu 5 minionych lat. 

Jak uniknąć płacenia podatku od prezentów ślubnych?
Jeśli otrzymaliśmy prezent od osoby, która nie jest spokrewniona ani z nami, ani z naszym współmałżonkiem, mamy dość ograniczone możliwości, by nie zapłacić podatku. Właściwie jedyną rzeczą, jaką możemy zrobić, jeśli otrzymany prezent przekracza wartość 4092 złotych jest rozbicie go pomiędzy dwóch współmałżonków - jeśli jedną część prezentu otrzyma mąż a jedną żona, wówczas każde z nich będzie mogło zadeklarować do 4092 złotych, bez płacenia podatku. Jeśli kwota i tak przekracza 8184 złote, a darczyńcy są małżeństwem, można spróbować zadeklarować, że każde z nowożeńców otrzymało po 4092 złote od męża i żony, co pozwoli na zwiększenie limitu do maksymalnie 16369 złotych, otrzymanego od znajomych. Powyżej tej kwoty nie mamy już możliwości uniknięcia podatku. Warto przy tym pamiętać o dokładnym udokumentowaniu otrzymanych pieniędzy - jeśli będzie to przelew bankowy, powinien być rozłożony na 4 (od znajomego do męża, od znajomego do żony, od znajomej do męża, od znajomej do żony) - pozwoli nam to w razie kontroli z Urzędu Skarbowego wykazać pochodzenie środków.

Jeśli prezent pochodzi od członków najbliższej rodziny jednego z obdarowanych małżonków, a jego wartość przekracza ustawowe limity, warto zadbać o to, by całość była najpierw przekazana osobie spokrewnionej z darczyńcą (np. córce przez ojca), a dopiero później przekazana współmałżonkowi. W takim układzie, niezależnie od wartości darowizny, cały czas jesteśmy w obrębie I grupy, zwolnionej w podatku. 

Podsumowanie
Niezależnie od tego, czy zdajemy sobie z tego sprawę, czy nie, prezenty ślubne należą do kategorii, od której musimy zapłacić podatek. Istnieje co prawda kilka sytuacji, w których będziemy zwolnieni z tego przykrego obowiązku. Jeśli nie mają Państwo pewności co do takiego obowiązku, zachęcamy do kontaktu z biurem księgowym, które dokona niezbędnej analizy i pokaże sposoby na zminimalizowanie strat. 

W przypadku dodatkowych pytań zapraszamy do kontaktu z biurem księgowym w Warszawie - Rachunkowość Weryfikacja Sp. z o.o.